关于2024年平桂区财政预算调整方案的说明

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》关于预算编制调整的相关规定，现就2024年平桂区财政预算调整方案作如下说明。

一、预算调整事由

在预算执行过程中，受经济下行、新增地方政府债券、国有资本经营预算等因素的影响，需要对2024年平桂区预算进行调整。

（一）一般公共预算调整

由于今年发生退税，因此公共财政预算收入调减2,104万元；受转移性收入的增加影响，公共财政预算支出调整为341,788万元，增加57,187万元。

（二）政府债务调整

2024年自治区共下达我区政府债券59,122万元，年初预算已列10,189万元，增加48,933万元，需要纳入预算调整。

（三）政府性基金调整

根据前三季度国有土地使用权出让收入完成情况，土地市场疲软，土地出让收入不容乐观，调减国有土地使用权出让收入预算5,395万元，按照“以收定支”原则相应调整政府性基金支出预算。

（四）国有资本经营预算调整

由于贺州市平桂城市建设投资有限公司出售其持有的贺州市平桂区正鑫投资有限公司100%股权，国有资本经营预算收支由200万元调整为20,000万元，增加19,800万元。

（五）需要纳入预算调整的其他事项

按照中央和自治区增支政策以及年初预算时未纳入预算而又必须增加的支出进行调整。

鉴于上述原因以及其他需要调整的事项，需要对贺州市平桂区第二届人民代表大会第四次会议审议通过的平桂区财政预算进行调整。

二、预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

平桂区一般公共预算总收入由303,877万元调整为361,083万元，调增57,206万元，其中：由于今年发生退税，公共财政预算收入由60,260万元调整为58,156万元，调减2,104万元；上级补助收入调增34,778万元（其中一般性转移支付补助收入增加27,876万元、专项转移支付补助收入增加15,284万元、市级结算事项补助调减8,382万元〈主要是因为暂未收到2023年矿业权出让收益下达资金文件，而年初预算已将该资金列入预算中〉）；根据总决算报表上年结余收入调减1万元；调入资金调增19,800万元（主要是从国有资本经营预算调入）；债券转贷收入调增4,733万元。

平桂区一般公共预算总支出由303,877万元调整为361,083万元，调增57,206万元，其中，一般公共预算支出由284,601万元调整为341,788万元，增加57,187万元，主要因为：调增债务付息及发行费用支出、保障各项事业发展以及上级补助收入支出相应增加等；转移性支出由19,276万元调整为19,295万元，增加19万元，为专项上解支出（上解广西壮族自治区贺州市森林防火道路建设项目配套资金）。

收支相抵，当年收支保持平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

平桂区政府性基金预算总收入由132,041万元调整为172,108万元，增加40,067万元，其中：政府性基金本级收入从86,595万元调整为80,757万元，减少5,838万元，其中：国有土地使用权出让收入从76,000万元调整为70,605万元，调减5,395万元，主要受政策、市场等因素的影响，招商引资相对困难，土地市场持续疲软，土地供应需求减少，土地收入增长不如预期；政府性基金转移性收入增加45,905万元，其中：转移补助收入调增1,704万元、上年结余收入调增1万元、专项债券转贷收入新增44,200万元。

平桂区政府性基金预算总支出从132,041万元调整为172,108万元，增加40,067万元，其中：政府性基金本级支出从126,691万元调整为166,758万元，增加40,067万元，主要是对应专项债务收入安排的支出增加44,200万元；国有土地使用权出让收入安排的支出减少6,701万元。

收支相抵，当年收支保持平衡。

（三）国有资本经营预算调整方案

平桂区国有资本经营预算总收入由200万元调整为20,000万元，增加19,800万元，其中：产权转让收入调增20,000万元，为贺州市平桂城市建设投资有限公司出售其持有的贺州市平桂区正鑫投资有限公司100%股权的收入；其他国有资本经营预算收入调减200万元。平桂区国有资本经营预算总支出由200万元调整为20,000万元，增加19,800万元，主要是调出资金从200调整至20,000万元，调入一般公共预算补充可用财力，优先安排用于“三保”支出及经济社会发展急需支持的领域。

收支相抵，当年收支保持平衡。

（四）社会保险基金预算调整方案

平桂区社会保险基金预算不作调整，其中：社会保险基金收入预算30,768万元，支出预算27,327万元。收支相抵，社会保险基金预算当年结余3,441万元，年末滚存结余预算33,861万元。实现收支保持平衡。

（五）平桂区政府债务情况

1.政府债券。2024年自治区下达我区地方政府债券资金59,122万元。一是新增政府债券50,722万元，其中新增一般债券4,733万元，主要用于水利建设、农村公办学校校舍安全、城市危旧房改造、高标准农田、山洪灾害防治、鹅塘镇老江河生态清洁小流域水土保持工程、社会保险服务能力提升等项目；新增专项债券45,989万元，主要安排黄金珠宝文化产业园项目8,000万元、平桂区乡村振兴产业聚集区（美妆产业园）项目16,200万元、贺州市平桂区智能制造产业园项目一期20,000万元、平桂区政府投资等项目1,789万元。二是再融资债券8,400万元，其中用于偿还一般债券本金7,200万元、用于偿还专项债本金1,200万元。

2.政府债务余额。平桂区综合实际财力在法定限额内举债，截至9月底，平桂区政府债务余额510,276.24万元，其中：一般债务余额155,804.24万元，专项债务余额354,472万元。1-10月，已偿还到期政府债券本金9,350万元，支付到期利息11,061.33万元，未发生违约偿还本息的风险事件，11-12月还需偿还到期政府债券本金0万元，支付到期利息4,491.42万元。

（六）“三公”经费支出变动情况说明

因工作需要，“因公出国（境）费”由年初预算0万元调整为5.02万元，调增5.02万元。

三、下一步落实调整预算的主要措施

当前，平桂区财政收支矛盾进一步加剧，“三保”支出压力加大，保障财政平稳运行任务艰巨。下一步在具体落实预算调整的执行过程中，将采取以下措施确保财政收支预算的圆满完成。

（一）加强财源税源培育，增加地方可用财力

一是持续加强财源建设。紧盯大湾区、长三角等东部发达地区，围绕黄金珠宝、大数据、服装、美妆等新兴产业，通过“揭榜招商”“驻点招商”“以商招商”等模式，持续培育壮大优质稳定财源。二是努力挖掘增收潜力。协同税务及其他相关部门深入分析挖掘税收增长潜力，制定积极有效的应对措施，进一步做好分析研判，及时解决收入组织工作中遇到的困难和问题。三是积极争取资金政策。最大限度挖掘政策潜能，努力学习政策、精准把握政策、精致用好政策，谋划争取财政资金、专项债券等支持经济社会发展。

（二）全力保障民生支出，聚力民生福祉

一是支持教育优先发展。继续推进学前教育行动计划，实施义务教育质量提升计划，扎实推进义务教育优质均衡发展，加快补齐城区义务教育短板。二是提高卫生健康投入水平。实施统一的城乡居民基本医疗保险制度，对符合条件的特殊群众参加城乡居民基本医疗保险个人缴费按规定给予补助，逐步提高公共卫生服务投入水平，促进提升城乡群众健康水平。三是完善社会保障体系。支持做好稳就业，推动实施就业优先战略。健全完善以城乡居民最低生活保障为核心的分层分类的社会救助体系，确保城乡困难群众基本生活保障应保尽保、应救尽救。继续推进城镇保障性安居工程建设，改善居民基本居住条件。

（三）坚持推动习惯过紧日子，精细管理财政支出

一是大力压减一般性支出。加强对日常行政运行支出管理，严格控制办公耗材支出；强化财力资源集中统管，推动办公设备等统一调配；大力压减“三公两费”支出，切实降低行政运行成本。二是严控政府投资项目支出。从严新建政府投资项目，不作超越本地实际发展阶段的支出安排；重点论证投资项目必要性、可行性、资金来源可靠性，对财政承受能力、资金平衡方案等进行评估，树立和践行正确政绩观，防范和纠治“新形象工程”、“政绩工程”。三是严控低效无效支出。加强对相关支出事项必要性、合理性的审核，削减低效无效支出，将更多的财政资金腾挪出来用于改善基本民生。

（四）加大风险防控力度，筑牢安全发展底线

一是兜牢兜实基层“三保”底线。压实基层“三保”主体责任，将“三保”支出足额纳入预算安排。严格执行“三保”资金专户管理，坚持“三保”支出优先安排、重点保障。对“三保”支出实行动态监测，及时发现风险隐患并妥善处置，坚决禁止出现“三保”问题。二是守紧守住债务风险红线。聚焦地方债务风险防范，落实好一揽子化债方案，通过债务管理监测平台、预算管理一体化系统等实现政府债券“借、用、管、还”全链条穿透式管控，稳妥有序化解存量隐性债务，坚决遏制新增隐性债务。加快推动融资平台公司市场化转型，打破政府兜底预期。三是织密织牢财政运行风险防线。健全国库库款预测监控长效机制，持续强化库款运行监测和统计分析，做好资金调度管理，加强库款统筹能力，合理调控库款保障水平，切实保障预算执行资金需求。

（五）完善现代财政体制，聚焦深化改革

一是继续推动市与城区财政管理体制改革落实落细。扎实推进与市级财政管理体制改革实施工作，探索规范收入分享比例和分享方式，合理明确财源归属和事权划分，形成市级与城区共抓高质量发展合力。同时，做好新旧体制实施效果跟踪评估，将评估结果与改善管理相结合，确保改革后财政体制提质增效。二是推动零基预算改革走深走实。推动零基预算改革扩面提质，打破预算编制基数概念和支出固化格局，提高财政资金配置和统筹能力。持续推进支出标准体系建设，加强财政承受能力评估，更好保障各项重大决策部署落地落实。三是推动全面预算绩效管理见行见效。将预算绩效管理向纵深推进，做好预算绩效管理闭环工作，强化事前绩效评估和绩效目标审核，抓实绩效监控和绩效评价，用好绩效管理结果，将其与预算安排、管理改进等挂钩，实现预算管理与绩效管理深度融合，有效提升财政资金配置效率和使用效益。