关于2023年平桂区财政预算调整方案（草案）的说明

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》关于预算编制调整的相关规定，受区人民政府委托，现就2023年平桂区财政预算调整方案作如下说明，请予审议。

一、预算调整事由

在预算执行过程中，受经济下行、新增地方政府债券等因素的影响，需要对2023年平桂区预算进行调整。

（一）一般公共预算调整

由于今年第四季度需退税，因此公共财政预算收入调减10,000万元；受转移性收入的增加影响，公共财政预算支出调整为330,635万元，增加63,540万元。

（二）政府债务调整

2023年自治区共下达我区政府债券113,037万元，年初预算已列0万元，增加113,037万元，需要纳入预算调整。

（三）政府性基金调整

根据前三季度国有土地使用权出让收入完成情况，土地市场疲软，土地出让收入不容乐观，调减国有土地使用权出让收入预算25,600万元，按照“以收定支”原则相应调整政府性基金支出预算。

（四）社会保险基金预算调整

由于城乡居民基本养老保险参保人员选择缴费档次提高，社会保险基金收入由29,861万元调整为30,544万元，增加683万元。同时，退休人数和待遇调标超年初预期，相应调增社会保险基金预算支出。

（五）需要纳入预算调整的其他事项

按照中央和自治区增支政策以及年初预算时未纳入预算而又必须增加的支出进行调整。

鉴于上述原因以及其他需要调整的事项，需要对贺州市平桂区第二届人民代表大会第三次会议审议通过的平桂区财政预算进行调整。

二、预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

平桂区一般公共预算总收入由275,326万元调整为342,866万元，调增67,540万元，其中：因需退税等原因，公共财政预算收入由97,050万元调整为87,050万元，调减10,000万元；上级补助收入调增70,365万元（其中一般性转移支付补助收入增加37,266万元、专项转移支付补助收入增加19,152万元、市级结算事项补助13,947万元）；根据总决算报表上年结余收入调增2,204万元；调入资金调减12,800万元（其中从政府性基金预算调入减少13,000万元、从国有资本经营预算调入增加200万元）；债券转贷收入调增16,215万元；从预算稳定调节基金调入一般公共预算调增1,556万元。

平桂区一般公共预算总支出由275,326万元调整为342,866万元，调增67,540万元，其中，一般公共预算支出由267,095万元调整为330,635万元，增加63,540万元，主要因为：去年未支付的人员经费占用年初预算指标、预发2023年基础性绩效纳入工资统发、上级补助收入支出相应增加等；转移性支出由8,231万元调整为12,231万元，增加4,000万元，为债务还本支出（再融资债券）。

收支相抵，当年收支保持平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

平桂区政府性基金预算总收入由196,145万元调整为269,708万元，增加73,563万元，其中：政府性基金本级收入从169,338万元调整为143,738万元，减少25,600万元，主要受政策、市场等因素的影响，招商引资相对困难，土地市场持续疲软，土地供应需求减少，土地收入增长不如预期，国有土地使用权出让收入从160,600万元调整为135,000万元，调减25,600万元；政府性基金转移性收入增加99,163万元，主要有：转移补助收入调增4,290万元、上年结余收入根据结算单数据调减1,949万元、专项债券转贷收入新增96,822万元。

平桂区政府性基金预算总支出196,145万元调整为269,708万元，增加73,563万元，其中：政府性基金本级支出从179,145万元调整为244,358万元，增加65,213万元，主要是对应专项债务收入安排的支出增加；转移性支出增加8,350万元，主要是调出资金减少13,000万元、债务还本支出（再融资债券）增加21,350万元。

收支相抵，当年收支保持平衡。

（三）国有资本经营预算调整方案

平桂区国有资本经营预算总收支200万元不作调整，其中：其他国有资本经营预算支出200万元调整为0，调出资金从0调整至200万元，调入一般公共预算补充可用财力，优先安排用于“三保”支出及经济社会发展急需支持的领域。

收支相抵，当年收支保持平衡。

（四）社会保险基金预算调整方案

平桂区社会保险基金收入由29,861万元调整为30,544万元，增加683万元，为城乡居民基本养老保险基金收入，主要因为参保人员选择缴费档次提高。社会保险基金预算支出由24,042万元调整为25,701万元，增加1,659万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出增加514万元、机关事业单位基本养老保险基金支出1,145万元，主要是退休人数和待遇调标超年初预期。收支相抵，当年收支结余4,843万元，年终滚存结余30,256万元。

（五）平桂区政府债务情况

1.政府债券。2023年自治区下达我区地方政府债券资金113,037万元。一是新增政府债券87,737万元，其中新增一般债券12,215万元，主要用于小型水库安全、农村公办学校校舍安全、第六幼儿园教学综合楼、粮食储备中心库、姑婆山小镇城镇污水处理厂及配套基础设施、鹅塘安置区小区外基础配套设施、公共卫生应急综合楼等项目；新增专项债券75,522万元，主要安排黄金珠宝文化产业园项目50,000万元、平桂区人造宝石扶贫产业园标准厂房及配套基础设施项目5,000万元、贵阳至广州铁路提质改造工程项目3,700万元、保障性住房建设项目等社会领域类项目14,540万元、棚户区改造领域项目557万元、交通基础设施领域项目1,581万元、产业园区领域项目144万元。二是再融资债券25,300万元，其中用于偿还一般债券本金4,000万元、用于偿还专项债本金21,300万元。

2.政府债务余额。平桂区综合实际财力在法定限额内举债，截至11月底，平桂区政府债务余额434,795万元，其中：一般债务余额124,373万元，专项债务余额310,422万元。1-11月，已偿还到期政府债券本金25,350万元，支付到期利息11,591.16万元，未发生违约偿还本息的风险事件，12月还需偿还到期政府债券本金0万元，支付到期利息1,630.84万元。

三、下一步落实调整预算的主要措施

当前，平桂区财政收支矛盾进一步加剧，保障财政平稳运行任务艰巨。下一步在具体落实预算调整的执行过程中，以四个“持续发力”确保财政收支预算的圆满完成。

（一）在财政保障上持续发力

持续加强财源建设。抢抓用好政策红利，紧紧围绕“东融17条”政策的“红利期”，持续将政策优势转化为发展胜势。紧盯大湾区、长三角等东部发达地区，围绕黄金珠宝、大数据、服装、美妆等新兴产业，通过“揭榜招商”“驻点招商”“以商招商”等模式，持续培育壮大优质稳定财源。努力挖掘增收潜力。协同税务及其他相关部门深入分析挖掘税收增长潜力，制定积极有效的应对措施，进一步做好分析研判，及时解决收入组织工作中遇到的困难和问题。积极争取资金政策。最大限度挖掘政策潜能，努力学习政策、精准把握政策、精致用好政策，谋划争取财政资金、专项债券等支持经济社会发展。持续硬化预算执行约束。坚持勤俭节约，坚决落实过紧日子要求，从严从紧把好预算支出关口，严格执行本级财政支出预算追加审批程序，全力以赴兜“三保”、抓重点、补短板、强弱项，集中财政资源用于改善民生和支持市场主体发展。

（二）在民生支出上持续发力

支持教育优先发展。继续推进学前教育行动计划，实施义务教育质量提升计划，扎实推进义务教育优质均衡发展，加快补齐城区义务教育短板。提高卫生健康投入水平。实施统一的城乡居民基本医疗保险制度，对符合条件的特殊群众参加城乡居民基本医疗保险个人缴费按规定给予补助，逐步提高公共卫生服务投入水平，促进提升城乡群众健康水平。完善社会保障体系。支持做好稳就业，推动实施就业优先战略。健全完善以城乡居民最低生活保障为核心的分层分类社会救助体系，确保城乡困难群众基本生活保障应保尽保、应救尽救。继续推进城镇保障性安居工程建设，改善居民基本居住条件。

（三）在财政监管上持续发力

严格“三保”运行监测。坚持高位推进，加强源头保障，确保“三保”支出在财政支出中的优先顺序，科学编制“三保”预算，强化基层“三保”执行动态监测，兜牢兜实“三保”底线。强化政府债务管理。加大政府债务风险防范化解力度，稳妥化解存量债务，加强偿债资金管理，年初足额安排还本付息资金，切实防范发生债务逾期风险，筑牢防范化解政府债务风险防线。强化财政监督管理。严肃财经纪律，加大财政监督检查力度，围绕财税政策落实、财政资金使用等重点领域，持续健全监督机制，完善政府采购机制，加强投资评审监管，充分发挥财政监督职能作用。严格预决算公开管理，强化预算执行动态监控及预算绩效管理，提升财政监管水平。

（四）在财政改革上持续发力

深化预算管理制度改革。深入贯彻实施预算管理制度改革，加大预算收入统筹力度，全面推进零基预算管理改革，逐步推进区本级项目支出标准体系建设，规范预算支出管理，创新财政支出方式，强化预算约束和绩效管理，加快建立现代财税体制。持续强化预算绩效管理。持续提升全过程预算绩效管理各环节质量，硬化绩效监控和绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，更好地运用绩效管理手段强化激励和约束，切实提高财政资金使用效益。扎实推进预算管理一体化系统建设。主动向自治区财政厅、市财政局汇报工作进展情况，加强与其他县区交流，做好对各预算单位上线工作的指导，压实实施各方责任，确保各功能模块按计划上线运行。

主任、各位副主任、各位委员，2023年财政运行虽然十分困难，但我们坚信在区委的坚强领导下，以及区人大常委会的监督指导下，一定能完成今年各项既定目标任务，为全面建成“区强民富景美人和”高质量发展新平桂而不懈奋斗！